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小さな会社の決算書 読み方 使い方がわかる本

上場企業とはココが違う──良い決算書は小規模企業・中小企業の武器になる!
決算書から会社のリスクと弱点を読み取り、経営改善する知識とテクニック!

■決算書が重要なのは上場企業だけではない!
決算書の見方の本が多く出版されていますが、例としてはトヨタ自動車やセブン&アイ・ホールディングスといったような巨大な上場企業ばかりのようです。決算書というと、投資家向けに開示義務のある上場企業にとってだけが重要なもの考えられがちですが、実はそうではありません。

非上場の小規模企業・中小企業であっても、税務署や銀行、行政機関、親会社などに決算書を提出する機会があり、時には取引先に決算書を見せる機会もあり得ます。その際に決算書の内容によって「悪い会社・リスクの高い会社」と判断されてしまうこともあります。

その結果、税務調査に入られたり、金融機関から融資を断られたり、行政機関から補助金・助成金の申込みで落とされたり、取引先から仕事の受発注を断られたりすることもあります(例えば、申請に際し決算書の提出が求められる補助金・助成金も珍しくはありません)。

そこで、小さな会社にとって「何をもってよい会社・悪い会社と判断されるのか」という知識があれば、それを踏まえて経営改善をしていくことができます。決算書には次の2つの機能があります。
1過去の状況を把握する通知表の機能
2将来の状況を予想する未来予測の機能
過去の利益や財務を知る機能も当然重要ですが、それ以上に経営改善をして、利益を出し資金的にも余力のある骨太な会社をつくるというのが決算書本来の目的です。そのためには決算書から自社の状況を正しく読み取り、高リスクや弱点とされる具体的項目を1つひとつ改善し強化していくことが急務なのです。

■小さな会社のための決算書の実践知識とテクニックが満載!
本書は、決算書の読み方の基礎知識から始まり、上場企業とは違う「小さな会社」のための読み方・使い方の基本、1人会社から中小企業まで業態別・規模別の決算書の読み方、税務署や金融機関は決算書のどこに注目するのか、金融機関に評価され融資を引き出せる決算書、評価の低いダメな決算書、資金繰り改善のポイントと方策などについて、わかりやすく実践解説していきます。

【本書のもくじ(抜粋)】
第1章・上場企業とは違う「小さな会社」の決算書
01・社長、決算書の読み方がわかりますか?
02・上場企業と小さな会社の決算書をつくる目的
03・決算書は誰が何のために見るのか
04・売上と利益だけ見ても会社の実力はわからない
05・経営にとって実は貸借対照表のほうが大事
06・損益計算書は「利益の区分」が大事
07・そもそも決算書には何が記載されているのか

第2章・小さな会社の決算書の読み方
01・貸借対照表と損益計算書─何を分析するのか
02・2つの時期・期間を比較してみる
03・税理士は月次推移を見て状況を把握する
04・流動資産と流動負債で資金繰りを確認する
05・ROEとROAで稼ぎ方の効率性を見る
06・得意先の債権を管理し売掛金を適正に回収する
07・棚卸資産の回転を見て適正な在庫量を管理する
08・長期借入金と短期借入金借入が多すぎないか知る
09・販売費と一般管理費から自社の損益分岐点を知る
10・売上高と利益から自社の実力を知る
11・給料手当と売上総利益で適正な人件費を確認する
12・減価償却費は現金が出ない費用
13・月次試算表をチェックする

第3章・規模別・業態別の決算書の読み方
01・決算書は業績改善のヒントの宝庫
02・決算書を読む頻度を多くする
03・小さな会社の決算書はシンプルにできている
04・1人会社は公私のバランスに着目
05・20人規模の会社は借入額と販管費に着目
06・飲食業の利益率向上はFLRコストがポイント
07・製造業で費用がかさむのは外注コスト
08・運送業は計画的に車両編成に資金投入する
09・小売業は在庫管理と手元資金で利益変動に対応
10・コンサルタント業は「人」にコストをかける

第4章・金融機関や税務署は決算書のどこを見るのか
01・税務署と金融機関とでは見るポイントが違う
02・税務署に疑われる決算書・社長の無理強いはNG
03・税金を納めてこそ資産を残すことができる
04・金融機関は決算書のココを嫌う
05・金融機関が評価する決算書の4つのポイント
06・金融機関が最重要視する安全性を示す数字
07・借入をきちんと返せるか返済能力を示す数字
08・稼げる会社か確認する収益性を示す数字
09・金融機関から信用される成長性を示す数字

第5章・その決算書でいくら借りられるのか
01・金融機関が貸せる金額の上限を予想する
02・借入金月商倍率から過剰借入かを判断する
03・借入額だけではなく金利も重要
04・融資の額を決める決算書のポイント
05・売上が上がっていれば融資はおりるのか
06・粉飾決算は倒産へのカウントダウン
07・そもそも赤字だと融資はおりないのか
08・金融機関は追加融資の場合どこを見るのか

第6章・資金繰りを改善するためのポイント
01・決算書の数字がよくても会社は潰れる
02・資金繰りが危ない会社が流動比率を高めるには
03・資金繰り改善は当たり前の事務作業から
04・契約条件を見直して入金は早く、支払いは遅く
05・資金繰りを改善する気がない決算書
06・ダメな決算書1─多額の役員貸付金が発生している
07・ダメな決算書2─不明な入出金をそのままにしている
08・ダメな決算書3─現預金が減って役員借入金も減っている
09・経営改善はどこから手を付けていくべきか
10・改善のポイント1─売上高経常利益率
11・改善のポイント2─総資産利益率
12・改善のポイント3─売上債権回転期間
13・改善のポイント4─棚卸資産回転期間
14・改善のポイント5─労働分配分配率と労働生産性
15・財務分析ツールを使った分析


■待ったなし! コロナの時代でも負けない会社経営へ
ひと口に経営改善と言っても、それは簡単なことではありません。思いもよらぬコロナ禍で多くの業種・業界が大変な苦労を強いられていますが、立ち止まってはいられません。いまこそ決算書を再度見直し、経営改善に努め「武器になる決算書」をつくっていきましょう!

サイコだけど大丈夫 下

『愛の不時着』『梨泰院クラス』に続いてNetflixで人気を博している韓国ヒーリングドラマ『サイコだけど大丈夫』のシナリオ集が日本語版で登場(上下巻同時発売)! 下巻では、ガンテの兄サンテとムニョンの距離が近づく第8話からムニョンとサンテの共作絵本が発刊される第16話(最終話)を収録。登場人物のセリフから思い出の場面をふり返ったり、自分の心に刺さるフレーズを探したりなど、それぞれの楽しみ方でお読みください。イラストカードの特典付き!

サイコだけど大丈夫 上

『愛の不時着』『梨泰院クラス』に続いてNetflixで人気を博している韓国ヒーリングドラマ『サイコだけど大丈夫』のシナリオ集が日本語版で登場(上下巻同時発売)! 上巻では、コ・ムニョンとガンテの出会いから、病院を停職となったガンテがムニョンに救われるまでの第1話から第8話を収録。登場人物のセリフから思い出の場面をふり返ったり、自分の心に刺さるフレーズを探したりなど、それぞれの楽しみ方でお読みください。イラストカードの特典付き!

サイコだけど大丈夫 公式絵本5 本当の顔を探して

『愛の不時着』『梨泰院クラス』に続いてNetflixで人気を博している韓国ドラマ『サイコだけど大丈夫』。劇中に登場する主人公で童話作家のコ・ムンヨンの描いた絵本を、日本語訳でシリーズ5冊同時発売! 本書は最終回に登場する、ムンヨンが物語を、サンテが絵を担当し、ともに創作した『本当の顔を探して』です。日々の苦悩や葛藤を抱え、それでも成長を続ける登場人物たちの癒やしとなり、読者もまた救われる物語です。

サイコだけど大丈夫 公式絵本4 手とアンコウ

『愛の不時着』『梨泰院クラス』に続いてNetflixで大ヒットの韓国発ヒーリング恋愛ドラマ『サイコだけど大丈夫』。ドラマの中で登場する主人公・童話作家のコ・ムニョンの描いた絵本を、邦訳でシリーズ5冊同時発売!

最終回に登場する『本当の顔を探して』は、ムンヨンが物語を、サンテが絵を担当し創作した絵本です。幸せを探そうとする勇気を得たムニョンが、初めて書いたハッピーエンドの物語です。

「本当の顔」を奪われた3人。本当の顔を探す旅に出るも、道中で出会った友達を邪悪な影の魔女にさらわれてしまう。
友達を助け出そうとする3人が得たものとは――。
探し出したものを見てオジサンが言います。

「ああ……幸せだ」

サイコだけど大丈夫 公式絵本3 春の日の犬

『愛の不時着』『梨泰院クラス』に続いてNetflixで大ヒットの韓国発ヒーリング恋愛ドラマ『サイコだけど大丈夫』。ドラマの中で登場する主人公・童話作家のコ・ムニョンの描いた絵本を、邦訳でシリーズ5冊同時発売!

第7話に登場する『春の日の犬』は、母親の呪縛からサンテを救い、また自らも母親の呪縛を断ち切るムニョンが描く物語です。

野原を思いっきり走りたい――本心を隠し、ヒモにつながれたまま生きる春の日の犬。 そして、ある日、自らが「するどい牙をもっている」ことを思い出します。

「君はどうしてヒモを切って逃げないの」

サイコだけど大丈夫 公式絵本2 ゾンビの子

『愛の不時着』『梨泰院クラス』に続いてNetflixで大ヒットの韓国発ヒーリング恋愛ドラマ『サイコだけど大丈夫』。ドラマの中で登場する主人公・童話作家のコ・ムニョンの描いた絵本を、邦訳でシリーズ5冊同時発売!

第2話に登場する『ゾンビの子』は、ガンテが激しく心を動かされたムニョンの童話。傷つきながら大人になったムニョンが描く、感情がなく食欲だけがある男の子の主人公とその母親の物語です。

自分の子どもに感情がないと気づき、盗んだ家畜を与え、自分の手足を与えながら男の子を育てた母親。やがて胴体だけになった母親を抱きしめた男の子は、はじめて言葉を話します。
「お母さんて、すごく温かいね」

ここからは、オトナのはなし

女性の恋愛やセックスなどを赤裸々に語るエッセイで大人気! 雑誌『オトナミューズ』で連載しているLiLyによる、30代の等身大女性エッセイ「ここからは、オトナのはなし」が文庫化! いままでがむしゃらに突き進んできた女性が30歳を過ぎ、学生から一緒にいた友達との話題が変わってくる、それぞれの経験差が生まれ、いままでとは違うと感じ始めるというリアルな心の動きや直面する問題について、女性たちが共感を感じる一冊。

手堅く稼ぐ主婦投資家が教える おいしく始める株投資

優待マニアとして300銘柄以上を保有し、毎年利益も上げ続け、
そして、最近その収益で家を買った主婦投資家ようこりんが解説!!
「株式投資の基本と成功する方法」
割安株を買うことで株の値上がりだけでなく、
優待や配当も手に入れる方法を教えます!

1 時間でわかる iDeCo ~50代から始める安心投資

「老後2000万円」問題が話題になるなど、最近、老後資金の準備に興味を持つ人も多くなってきたかと思います。そのような中、注目されるのが、個人型確定拠出年金(iDeCo)です。「でも、今からでもiDeCoを始めて効果あるの? 」と思っている皆さん、ご安心ください! 2022年からはさらに加入可能年齢と受給開始時期が拡大されるため、50代からでもiDeCoを活用し、資産形成を行いやすくなります。
この本では、iDeCoの基本的な知識や銘柄選びの考え方、資金運用のパターン別のノウハウも紹介します。ぜひ、この本を読んでiDeCoを活用し、ゆとりのあるより豊かなライフプランを立てる助けとしてください。

図解即戦力 貿易実務がこれ1冊でしっかりわかる教科書

好評の「図解即戦力」シリーズから、貿易実務に関する書籍の登場です。貿易を行う際には、書類の準備や支払いなどの様々な実務が発生します。これらは世界の状況や法律の改正によって手続きが変わることもあり、常に最新の情報を理解しておく必要があります。そこで本書では、貿易全体の流れや関わってくる企業・人、輸出側・輸入側それぞれの実務、必要な書類などをわかりやすく解説します。また、実務の現場で起きるトラブル等を元にしたQ&Aと、知っておきたいキーワード集も収録。最新のインコタームズ2020にも対応!

1時間でわかる やれば得する! 保険の見直し 100の鉄則

損をしない保険の見直しの鉄則をまとめています!

たった1時間で基本からプロ技まで手軽に理解できると好評のスピードマスターシリーズ、本書のテーマは「保険の見直し」です。見直し10の心構えから、医療保険、生命保険、自動車保険、火災保険などの見直しポイントや意外と知られていない盲点までを100の鉄則にしています。新型コロナウィルスや自然災害などで保険の重要性が高まる一方、先行きの不安から保険料の負担を減らしたいという声も増えています。「何をやっていいかわからない」という人は本書でご自身にあった保険ライフを作り上げていってください。

[速報! 2021年度施行]介護事業者・介護福祉関係者必携! 改正介護保険早わかり

介護事業者・高齢者保健福祉関係者必携!
速報! 2021年度からの介護保険はこうなる!
2020年度および2021年度施行の「改正介護保険」と高齢者福祉・保健・医療関連法のポイントを、項目別に先取りして速報解説!

前代未聞のコロナ国会の中、本年6月5日可決成立し、6月12日に公布されたばかりの「地域共生社会の実現のための社会福祉法等の一部を改正する法律」による介護保険と高齢者福祉・保健・医療等の改正ポイントをいち早く、やさしく詳しくご紹介します。本法律により介護保険法、社会福祉法、老人福祉法、地域医療介護総合確保法、高齢者医療確保法など10本以上の関連法律があわせて改正されました。


【今回の改正法律の主な改正点( )内は施行期日】
・地域共生社会に向けて地域福祉の推進に地域住民の参加を規定(2021年4月から)
・国や地方自治体のサポート、配慮を規定(2021年4月から)
・市町村に「重層的支援体制整備事業」を新設(2021年4月から)
・国は重層的支援体制整備事業のための新たな交付金を設置(2021年4月から)
・社会福祉連携推進法人の認定制度を新設(公布日から2年以内の政令で定める日から)
・国及び地方公共団体は、認知症の予防等に関する調査研究の推進、成果の普及、地域における認知症者への支援体制の整備その他認知症に関する施策を総合的に推進するよう努める(2021年4月から)
・市町村介護保険事業計画について認知症施策の総合的な推進に関する規定の見直し(2021年4月から)
・介護保険事業(支援)計画に住宅型有料老人ホームとサ高住の入居定員を記載(2021年4月から)
・介護福祉士資格の「養成施設ルート」に係る経過措置を5年間延長(公布日から)
・有料老人ホームの届出等を簡素化(2021年4月から)
ほか

また、2019年にも介護保険法、国民健康保険法、高確法などの改正がありましたので、直近やこれから同時に施行される関連の改正点なども併せて収録・解説しています。

・高齢者の健診・介護情報を、地域支援事業、国保保健事業、高齢者保健事業で共有が可能に(2020年4月から)
・介護保険等関連情報について、他省庁、大学、その他の研究機関など厚労省以外でも公益目的で調査分析が可能に(2020年10月から)
・医療保険レセプト情報DBと介護保険レセプト情報DBの連結解析が可能に(2020年4月から)
ほか

※詳細は目次をご覧下さい。

コロナ対策や人手不足で困難な中、来年度の改正に向けた準備に少しでもお役に立てれば幸いです。

アマゾンで私が学んだ 新しいビジネスの作り方

本書は、著者のアマゾン勤務での経験・実例、体験を通し、誰もが新規ビジネスにチャレンジできるようになる内容です。新規ビジネスを立ち上げる際の基本のステップ、ビジネスのアイデアや優先順位のつけ方、テクノロジーの取り入れ方、事業計画の作り方、新規ビジネスにあたってのチームの作り方(採用・育成)、立ち上げ後のPDCAの回し方などをカバーした実践的な内容です。

世界一わかりやすい 新型コロナウイルス徹底防御BOOK 最新版

新型コロナウイルスが世界中で猛威を振るい、死者が20万人を超える事態となっています。日本でも志村けん氏をはじめ著名人が死亡するなど、依然として予断を許さない状況です。本書は、わかってきたウイルスの正体や検証が進む予防法を細分化して解説、加えて補助金など経済活動における対応策も網羅します。

世界一わかりやすいテレワーク入門BOOK

新型コロナウイルス対策の一環として、テレワーク(在宅勤務)を取り入れる企業が増えてきています。しかし、チームのマネジメント方法や社員間のコミュニケーションにおいて課題は山積しています。本書では、特にマネジメントにおいてどのように仕組み化を図るのか、そして社員間のコミュニケーションをしっかり図るためにどのような方法があるのかという実用的なノウハウを、基礎から図解していきます。

雅子さまの言葉 愛と涙の27年

平成5年の19万人を集めたご成婚パレードから26年後、天皇陛下即位パレードで涙ぐまれた雅子さま。その間には、愛子さまのご誕生や体調不良など様々なことがありました。外務省でキャリアを重ねた後に皇室に入ることを決意し、国民を常に大事に思われてきた雅子さま。そのやさしさと聡明さに満ちた言葉を厳選して掲載し、当時の写真と共にエピソードを交えて紹介します。雅子さまの国民、天皇陛下、我が子への「思い」に触れる一冊です。

スピードマスター 1時間でわかる 経費で落ちる領収書

出版社からのコメント

「どんな領収書が経費になるのか?」疑問に感じている個人事業主やフリーランスの方、この1冊で「落ちる領収書」の全てがわかります!

著者について

北海道出身。立命館大学卒業後、2007年に会計士試験合格、2010年に公認会計士登録。2014年に税理士登録。勤務経験は、2007年より有限責任監査法人トーマツの国内監査部門に勤務し、上場会社を中心に財務諸表監査・内部統制監査に従事。2014年に退職、独立し渡邊勇教会計事務所を設立。その後、財務コンサルティングを中心とした株式会社ゼロベースを設立。トーマツ時代に培った上場会社の管理のしくみと財務の観点を中小企業/個人事業主へも展開するべく、クラウドツールを駆使した業務改善/財務コンサルティングを提案。中小企業から規模拡大を組織運営と財務の観点からサポート。

1時間でわかる 経理1年生のおしごと

出版社からのコメント

経理ってどんな仕事をすればいいの?という疑問を解決!経理実務に必要な知識から日々の仕事の流れまで、この1冊でしっかり理解!

著者について

松田篤史(まつだ・あつし)
税理士/認定経営革新等支援機関/松田篤史税理士事務所 代表
1976年山口県生まれ。東京学芸大学教育学部卒業。就職氷河期に社会人となり、少しでも就職に有利になることを期待して簿記の勉強を始め、その過程で簿記や会計、税務の面白さに目覚める。
大原簿記学校税理士科の講師職を勤めたのち、税理士法人や上場企業経理子会社での勤務を経て税理士として独立。小さな会社や個人事業主向けの税理士事務所である松田篤史税理士事務所を経営する傍ら、経理職を目指す社会人向け講座の非常勤講師も勤めている。

子どもの頭と心を育てる100のおはなし

テレビでおなじみの齋藤孝先生(教育学者)監修の、読み聞かせ本の決定版!!
イソップやグリム、アンデルセンなどの世界の童話から、日本の昔話、落語、
児童文学、神話まで、小学生になるまでに子どもに読ませたい100のお話を厳選。
1話5分で読める! すべてのお話に想像力をかきたてる挿絵付き!
特別製本でページが開きやすく、読み聞かせがラク!!
「読み聞かせは情緒を育て、“考える力"を伸ばす」という齋藤孝先生が、
じょうずな読み聞かせの方法や話選びのコツをやさしく解説。
全話に「豆知識」や「想像してみよう」というコラムもついているので、
読んだ後の親子の会話も想像力も広がります。
子どもの頃に夢中になったお話を、子どもと一緒に楽しめる一冊です。

内容(「BOOK」データベースより)

1話あたり2~3ページの長さなので、5分程度で読めます。ページが開きやすい特別な製本のため、読み聞かせがしやすくなっています。すべてのお話に、作家や作品、キーワードにまつわる「豆知識」がついています。お話の最後に「想像してみよう」という、子どもの想像力をふくらませるヒントがついています。すべての漢字にフリガナがふってあるので、字が読めるようになった子どもが自分でも読めます。